一、基本情况

（一）部门决算单位及人员构成情况

2015年度决算编制范围包括各级预算单位1个。其中二级预算单位0个（详情见附表）。各级单位年末核定编制人数21人，实有人数24人，其中：在职人员12人（行政人员12人，参照公务员管理的事业人员12人），离休人员0人，退休人员0人，其他人员0人。

（二）收支情况

经核实，你单位上年结余结转资金1379.12万元，本年收入809.52万元，本年支出507.67万元，年末结余结转资金1680.97万元。公共预算财政拨款和政府性基金预算财政拨款资金上年结余结转资金1367.66万元，本年收入788.93万元，本年支出475.62万元，年末结余结转资金1680.97万元。财政专户拨款资金上年结余结转资金0万元，其他收入资金上年结余结转资金0万元，本年收入20.58万元，本年支出20.58万元，年末结余结转资金0万元。

（三）单位结余结转资金情况

2015年底，你单位结余结转资金规模达1680.97万元，全部属项目支出结转资金，结余主要原因为：一是1480万元食品检验检测实验楼基建项目，尚未实施；二是200.97万元重大公共卫生专项资金年底拨款，项目跨年完成等。

（四）项目支出绩效目标完成情况。

截止8月15日，实验楼基建项目尚未实施，公共卫生项目已完成60﹪，预计11月底能完成。

（五）单位暂存暂付情况

2015年底，我单位暂存款（应付款项）为37.15万元，其中：暂借海东城市开发建设投资有限公司10万元，应付个人养老保险金24.16万元，应付仪器质保金2.99万元。暂付款（应收款项）为24.16万元，暂挂职工个人养老金。 （六）资产负债情况

2015年末，你单位总资产为2268.23万元，其中：流动资产1390.62万元，固定资产550.11万元；总负债37.15万元；净资产2231.08万元。

（七）固定资产情况

2015年末，固定资产总额527.40万元，与上一年相比净增22.71万元，其中：当年实际增加22.71万元，主要是一批检验所检验设备等。

（八）事业单位事业基金变动情况

201X年，事业单位事业基金增加**万元，减少**万元，年末结余**万元，比上年增加（减少）**万元，增长（下降）**%。

（九）非税收入征缴情况

2015年，你单位应缴非税收入20.6万元，其中：上缴国库20.6万元，已缴非税收入20.6万元，其中：上缴国库20.6万元。应缴未缴非税收入0万元，其中：应上缴国库0万元，应上缴财政专户0万元。

（十）预算单位银行账户管理情况

2015年末我局在各商业银行开立银行账户共2个（详情见附表）。

二、对单位财务工作的整体评价

2015年，市食药管理局根据本单位实际进一步完善了《财务内控管理制度》、《车辆管理制度》、《公务接待制度》等多项规章制度，做到了重大经济事项研究决定，在财务管理方面，坚持原始单据的报销由经办人签字，科室负责人审核,财务人员审核，主管领导审批，实行“一支笔”审批原则，确保财务运行做到规范、透明、严格。

在财务工作中，能够坚持原则，秉公办事，遵纪守法，遵守财经纪律。认真履行财会工作岗位职责，一丝不苟，忠于职守，服从组织安排，努力钻研业务，保质、保量的完成工作任务，合理合法处理好一切财会业务工作。

三、存在的问题

1、每年专项拨款太晚，及时完成不了项目任务，造成年底结转结余严重；2、“三公”经费卡的太死，脱离单位的实际情况，严重影响正常工作。

四、整改意见

（一）清理收回结余结转资金。根据《青海省财政厅转发财政部关于进一步加强地方财政结余结转资金管理的通知》（青财预字【2012】2319号）等相关规定，核定你单位项目支出结余结转资金1680.97万元，其中：项目净结余资金0万元，一年以上结转资金1256万元；基本支出结余0万元。以上结余结转资金限于2015年11月底前清理完成。

（二）规范核算往来款项。根据《青海省关于进一步加强行政事业单位暂存款暂付款等往来款项管理的通知》（青财行字【2013】2267号）的规定，属于收入性质的资金0万元，调整记入2015年对应收入科目；转入往来的并允许结转下年使用的财政专项结余资金1680.97万元，转回原专项科目作专项结余；需要核销的往来款项0万元，超过约定还款期限、借款时间超过一年的单位个人借款或工程项目结算款项0万元，要求通过催收还款等措施，在当年10月底限期处理。

（三）………