一、地方公共财政预算收支执行情况

(一)地方公共财政预算收入完成情况。上半年，全区累计完成地方公共财政预算收入60441万元，为省下达任务的56.2%，为地区年度预算的53.8%，较上年同期增长22.8%。 1.收入结构情况。税收收入完成49607万元，为预算的54%，增长18.1%，占地方公共财政预算收入的比重为82.1%。其中：增值税、营业税、企业所得税主体税种完成33808万元，占地方公共财政预算收入的比重为55.9%；小税种完成15799万元，占地方公共财政预算收入的比重为26.2%；非税收收入完成10834万元,为预算的53.2 %，占地方公共预算收入比重17.9 %，同比增长49.7%。 2. 各县收入任务完成情况。县级共完成56766万元，为年度预算的54.1%，同比增收9954万元，增长21.3％。除循化县外，其余各县增幅均在20%以上：平安县完成8909万元，为年度预算的71.2%，同比增长33.9%，增收2258万元；化隆县完成5046万元，为年度预算的55.8%，同比增长29.3%，增收1143万元；民和县完成14839万元，为年度预算的51.4%，同比增长21.2%，增收2592万元；互助县完成13374万元，为年度预算的50.2%，同比增长20.7%，增收2290万元，乐都县完成11344万元, 为年度预算的50.8%，同比增长20.2%，增收1904万元。循化县完成3254万元, 为年度预算的57.9%，同比下降6.7%，低于全区平均水平29.5个百分点，减收233万元。 3.各部门完成情况:国税务部门征收的增值税收入4694万元，完成预算的54.4%,同比增收1231万元，同比增长35.5%；地税部门征收收入44913万元，完成预算的56.2%,同比增收6386万元，增长16.6%；财政部门征收收入10834万元，完成预算的53.2%,同比增收3599万元，增长49.7%。

(二)地方公共财政预算支出执行情况： 上半年完成地方公共财政预算支出509319万元，完成调整预算的59.1%，较上年同期增长2.8%，增支13634万元。 1.分项目看：依然体现了保民生、保运转、保稳定支出的重点方向，民生保障支出占地方公共财政预算支出的82.2%，其中: 医疗卫生支出完成78316万元，较上年同期增长81.1%，增支35065万元；城乡社区事物支出完成8960万元，较上年同期增长52.7%，增支3094万元；一般公共服务支出完成58064万元，较上年同期增长47.5%，增支18696万元；节能环保支出完成15180万元，较上年同期增长40.6%，增支4382万元。住房保障支出完成28584万元，较上年同期下降70.7%，减支69038万元，主要是今年省下达的5.8亿元住房保障资金中3.8亿元列省级支出。 2.分县完成情况看：除循化县外，其他各县均完成了支出序时进度任务。支出增幅高于全区水平的有：乐都县完成98931万元,同比增长10.7%，增支9559万元；化隆县完成82618万元，同比增长8.1%，增支6216万元；平安县完成56533万元，同比增长5.6%，增支3016万元；民和县完成100686万元，同比增长5.3%，增支5113万元。支出增幅低于全区水平的有：互助县完成107400万元,同比增长0.6%，增支600万元；循化县完成47605万元，同比下降18.6%，较全区平均水平少21.4个百分点，减支10891万元。

二、全区财政预算收支增减情况分析

(一)地方公共财政预算收入实现超收。面对经济形势继续走低，全省财政收入增长趋缓，增收困难比较突出的情况，全区各级财政部门坚持依法强化征管措施，努力做到应收尽收，全区地方公共财政预算收入保持两位数增长，实现“双过半”并超收。超地区下达任务超序时进度3.8个百分点，省下达任务6.2个百分点。

(二)各县收入增长不均衡。平安、化隆、民和、互助、乐都五县地方公共财政预算收入增幅均在20%以上，其中：平安县增长33.9%，主要是海东供电公司和鑫海资源开发有限公司增值税，分别实现县级收入653万元和1305万元；化隆县增长29.3%，主要是外来企业从事建筑安装行业，企业所得税同比增长186%。民和县增长21.2%，主要是营业税完成6079万元；互助县增长20.7%，主要是耕地占用税同比增收1586万元；乐都县增长20.2%，主要是营业税和非税收入入库同比增加1053万元。循化县同比下降-6.7%，主要是2012年有些重点项目的开工建设使建安营业税有所增加，而今年没有新的重大建设项目，营业税比上期同期减收607万元。

(三)主体税种继续保持高增长。从各税种收入完成情况看，营业税占税收总收入的主体，企业所得税受互助青稞酒集团公司自行汇算缴纳上年度税款的不可比因素影响增幅较高，土地增值税、契税、耕地占用税在“东部城市群”、“海东工业园区”建设项目的拉动和刺激下高幅增长。其他税种由于政策调整、缓缴税款等诸多因素，收入同比增减不一。各主要收入项目完成情况如下： 1.增值税完成4694万元, 较上年同期增长35.5%，增收1231万元。增收主要原因是电力企业销量长和白酒行业比上年同期增收。 2.营业税完成24046万元, 较上年同期增长8.4%，增收1861万元。主要是建筑业、销售不动产为主体的税收格局继续保持，并与金融保险等行业共同拉动营业税增长8个百分点。 3.企业所得税完成5068万元，同比增收1861万元，增长51%，主要是制造业（主要是白酒行业）绩效提升的拉动。 4. 土地增值税完成1032万元，同比增收137万元，增长15.3%，主要是海东地税局下发（2012）93号文件的规定，对账务不健全的房地产企业实行核定征收，核定征收率由1%提高到5%。 5.非税收入完成10834万元，同比增收3599万元，增长49.7%，主要是去年下半年推行非税收入收缴管理改革，实现的非税收入全部直缴国库，取消了非税收入过渡户，减少了预算单位滞留收入的现象。 (四) 地方公共财政预算支出增幅趋缓。从支出进度看，上半年, 公共财政预算支出完成预算的59.1%，同比增幅不足3%，支出增幅较低的主要科目是：教育支出完成88932万元，较上年同期增长2.1%，增支1867万元，主要是去年教育布局调整规定全区教育支出增长比例在18.9%以上，今年没有此项工程，教育增长比例趋缓；交通运输支出完成4698万元，较上年同期下降60.3%，减支7139万元，主要是石油价格改革对交通运输的补贴减支5311万元；资源勘探电力信息等事务支出完成585万元，较上年同期下降86.3%，减支3690万元，主要是工业和信息产业监管和支持中小企业发展和管理分别减支1784万元、2403万元；商业服务业事务支出完成1396万元，较上年同期下降60.9%，减支2178万元，主要是旅游业管理与服务支出和商业流通事务分别减支895万元和1283万元；金融监管事务支出完成3094万元，较上年同期下降41.8%，减支2223万元，主要是农村金融发展支出和其他金融监管等事务支出分别减支1261万元和4052万元。

三、下一步做好财政收支工作的建议

(一)继续强化收入征管措施。认真贯彻落实世界杯怎么下赌注第一次党代会精神，根据省政府关于《切实做好财政收入组织工作的紧急通知》，进一步强化财政增收措施，层层细化分解收入任务，强化责任、落实机制，继续加强同税务部门的沟通协作，增强对经济形势新变化、新情况的前瞻性分析预测和应对能力。通过进一步完善政策、努力增加投入等方式，支持壮大支柱产业、发展特色优势产业，培育财源，夯实财力增长基础；进一步加强对县级收入的考核，增强县级组织收入的主动性。做到应收尽收，及时入库，充分发挥非税收入增长对财政收入的有效补充，避免出现大起大落，全力确保全区公共财政预算收入实现稳定增长目标。

(二)认真做好“营改增”税试点工作。按照《海东地区营业税改征增值税试点工作实施意见》及相关配套政策，统一行动，全面组织实施营业税改征增值税工作。加强税收征管，做好试点企业营业税清欠工作。认真研究部署本地区清缴欠税的各项工作，确定清欠企业户数及名单，对试点企业自2013年8月1日以前的营业税欠税进行清缴，落实清缴欠税工作任务，圆满完成试点企业营业税欠税清缴工作。

(三)继续做好支出目标任务落实工作。按照确定的支出进度任务，进一步认真分析影响支出进度的原因，确保完成支出目标任务的落实工作。一是各县财政部门进一步认识到加快支出进度的重要性，积极协调有关部门，通过对预算单位的绩效考评等措施，督促部门采取有效措施加快支出进度。二是按照省上关于“预算执行与下年预算安排挂钩”的要求，完善预算管理制度，督促部门和单位按预算执行量化目标责任，切实加快预算执行进度。三是继续通过垫付资金、提前预拨等措施，切实加快支出进度。四是重视预算执行情况的分析工作，提高分析质量。

(四)抓好财政资金的安全和管理。切实加强财政预算管理，确保财政资金安全运行，进一步提高预算执行的规范性，严防和堵塞财政资金运行安全漏洞。加强财政专户资金的管理，各县财政在认真组织开展财政专户清理整顿工作和专项核查的基础上，进一步加强对财政专户的管理，规范运作，保证清理整顿财政专户工作落到实处。

(五)加强预算指标核对及资金的调拨工作。由于省财政预编预算中主要是专项资金，各县要高度重视加强预算指标的核对工作，实行一天一核对，及时掌握和对清预算指标，做实支出的基础工作，落实资金的支出方向，严格按照资金的拨付程序在规定的时间内拨付资金，提高支出的执行率。

(六)切实加强财政监督。重点围绕预算收支、专项资金使用管理等领域加强日常监督和重点监督，做到一般支出重点监控，专项支出随时监控，重点支出经常监控，切实督导管好用好财政资金，确保财政资金发挥最大效益。